Welke kosten zijn aftrekbaar als ondernemer?

Kosten die je maakt voor je onderneming zijn in principe aftrekbaar van je winst. Voor een aantal kosten met een privékarakter gelden beperkingen, en sommige kosten zijn helemaal niet aftrekbaar.

Gewoon aftrekbaar

• Inkoop, materiaal en voorraad
• Software, abonnementen en hosting
• Telefoon en internet, voor het zakelijke deel
• Marketing, website en advertenties
• Opleidingen die bij je onderneming horen
• Verzekeringen voor je bedrijf, zoals een aansprakelijkheidsverzekering
• Je boekhouder

Beperkt aftrekbaar

Voor gemengde kosten, zoals zakelijke etentjes, representatie en congressen, geldt een beperking: je trekt een deel af of je hebt te maken met een drempel. Ook voor een auto die je privé gebruikt en voor een werkruimte in je eigen huis gelden aparte regels.

Niet aftrekbaar

• Boetes van de Belastingdienst of politie
• Gewone kleding die je ook privé kunt dragen
• Een werkplek in huis zonder eigen ingang en voorzieningen, voor de huurkosten
• Privé-uitgaven, ook als je ze via je zakelijke rekening betaalt

Investeringen

Duurdere zaken die je meerdere jaren gebruikt, zoals een laptop, bus of machine, schrijf je af over hun levensduur. Investeer je in een jaar boven een minimumbedrag, dan kun je daarnaast de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek krijgen.

Wij boeken het goed

Bij elke boeking kijken we of een kostenpost aftrekbaar is, en in je aangifte zorgen we dat je investeringsaftrek benut waar dat kan. Twijfel je over een uitgave, dan stel je de vraag in de app en krijg je binnen 24 uur antwoord.